Податкова знижка на навчання в Україні

Податкову знижку на навчання, вперше було запроваджено в Україні у 2011 році. Цей термін покликаний визначати розмір компенсації, яку можуть отримати платники коштів, призначених для плати за здобуття освіти (дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти).

До суми включається той обсяг грошей, який платник ПДФО вніс за проходження освіти родича першого ступеня спорідненості.

Особливості податкової знижки на навчання:

• отримує резидент країни (України), фізособу;
• громадянин із реєстраційним номером облікової картки платника податків. Виняток становлять пункти, зазначені у додатку до картки, наприклад – відсутність коду з релігійних переконань;
• повернення фінансів надається учню або член його сім'ї першого ступеня споріднення (мати, батько, дружина/чоловік);
• компенсацію одержують, якщо навчання проходить у вітчизняній освітній установі;
• податкова знижка навчання використовується лише один раз на рік (за результатами попереднього).

Важливо: для компенсації на 2022 рік заповнюється декларація за попередній (2021).

Хто має право подавати документи:

• громадянин України, у якого є РНУКПН (реєстраційний номер облікової картки платника податків);
• офіційно працевлаштовано;
• не треба бути приватним підприємцем.

Платник не повинен мати жодних боргів щодо податкових зборів.

Важливо: податкову знижку на навчання вигідніше оформляти на члена сім'ї, хто має офіційну роботу і отримує більшу зарплату.

Список необхідних документів для отримання податкової знижки на навчання

Необхідно надати:

• договір із постачальником освітніх послуг. У паперах зазначається термін навчання, індивідуальні дані, суми оплат;
• всі розрахункові квитанції, чеки, касові ордери, що підтверджують факти внесення коштів за послуги установи, реквізити одержувача та платника (особи, яка претендує на знижку). Обов'язково прописується номер договору, яким проходить оплата;
• документи особи, яка вносить фінанси, ідентифікаційний код;
• довідки, що підтверджують кревність (першої лінії) з дитиною-студентом, школярем: батьки вказують особисті дані, надаються свідоцтво про народження;
• довідки про доходи за минулий рік: прописують розміри окладу, який отримує платник, суми інших доходів, величини соціальних пільг (якщо вони є), обсяги утриманих податків (з офіційної заробітної плати та інших джерел доходів).

У разі зміни робочого місця протягом минулого року необхідні довідки з усіх відділів кадрів організацій та компаній, в яких працювали. Не всі надають в оригінальному вигляді, з деяких даних достатньо зробити копії. Зараз з'явилася можливість надсилання електронного пакета з цифровим підписом.

Розмір повернутих фінансів

У 2022 р. величина становить 18 % від фактичних витрат, скоєних минулого року.

Важливо: компенсація не перевищує розміру податків з офіційних доходів.

Калькулятор податкової знижки на навчання

Щоб правильно розрахувати обсяги коштів, які можуть відновити, пропонуємо розглянути на прикладі.

Заробітна плата особи у 2021 р. склала 50 тисяч гривень. Податковий мінус становить 9 000. 50 000*18% = 9000. Якщо оплата навчання протягом року становить 32 000, тоді пільга становить (32 000*18% = 5760). Вираховуючи 18% із 60 000, ми отримуємо 10 800. У цьому випадку маємо дуже велику суму, що перевищує розмір виплачених податків. Але на руки одержують лише 9000 грн.

Пояснення до основних норм виплат, поради щодо оформлення документації

Важливо розуміти, що розмір компенсації залежить від обсягу офіційного окладу. Показник у 18% є максимальним. Але варто враховувати і такий факт, як різні доходи у працюючих. Якщо були виплати із меншої суми, тоді компенсацію буде збільшено.

Важливо: якщо платник з доходів має лише мінімальний оклад, тоді він отримує стандартні відсоткові виплати.

До інспекції подають повний пакет документів, а також заяву. Обов'язково зазначається номер особистого розрахункового рахунку.

За таких пільг, номер зазвичай банківської картки не підходить, тільки форма рахунку IBAN.

Якщо до прийняття дітей навчання у батьків була просто карта, його можна оформити в будь-якому банку. Часто досить просто зателефонувати до відділення та клієнту його відкриють.

Якщо громадянин сумлінно виплачує всі податки щороку, також щороку він зможе одержувати виплати. Якщо в сім'ї є кілька дітей різного віку та за навчання кожного батьки оплачують освітні послуги, вони мають право на компенсацію на кожного школяра чи студента.

Усі документи (для всіх дітей) збирають в один пакет та надають у податкову. Не забувають про всі договори на кожну дитину. Звертаються до фіскальної служби за місцем своєї прописки. У ній же отримують консультації про всі документи та довідки, копії та оригінали, які необхідно надати.

Ще нюанси щодо повернутих назад коштів можуть виникнути на стадії укладання договору зі школою, університетом та іншими закладами. Підписувати договір про навчання дитини, яка не досягла 18 років, має той батько, який офіційно працює, отримує дохід, з якого виплачує податки.

Оплачуючи навчання одразу за рік чи кожен семестр, обов'язково збирають усі квитанції та чеки, щоб показувати не лише підсумкову суму, а й усі витрати за цією статтею. Краще проводити семестрові виплати таким чином, щоб у 2023 році отримати компенсацію за весь 2022 рік.

Багато інспекторів податкової самі рекомендують проводити річні оплати, щоб не заплутатися у всіх чеках та інших документах, які доводиться збирати за кожні півроку навчання та оплати.